Rejistu Osan Tama no Sai.
Fluxu osan (cash flow) maka movimentu líkidu osan ka ekivalente osan ne’ebé tama no sai hosi negósiu ida iha períodu espesífiku.
Fluxu osan tama (cash inflow) maka osan ne’ebé tama iha negósiu ida liuhosi fonte reseita ruma ne’ebé mak empreza hamosu.
Fluxu osan (cash flow) maka movimentu líkidu osan ka ekivalente osan ne’ebé tama no sai hosi negósiu ida iha períodu espesífiku.
Fluxu osan tama (cash inflow) maka osan ne’ebé tama iha negósiu ida liuhosi fonte reseita ruma ne’ebé mak empreza hamosu.
Entrada sira Fluxu Osan nian ne’ebé komún liu iha balansu (Balance Sheet) fahe ba kategoria atividade tolu (3) mak:
- Atividade operasional sira:
- Reseita husi vendas ka servisu
- Osan funan nebe simu ona
- Dividendu ne’ebe simu ona
- Atividades investimentu sira:
- Fa’an sasan sira (propriedade, ekipamentu)
- Fa’an investimentu sira
- Kobransa kapitál ba empréstimu sira ne’ebe halo ba ema seluk
- Atividade finansiamentu sira:
- Emisaun asaun sira
- Impréstimu (empéstimu sira ne’ebé simu ona)
Fluxu osan sai (cash outflow) mak osan ne’ebé sai hosi negósiu tanba kualkér forma despeza, dívida, ka responsabilidade sira. Item sira iha fluxu osan sai komún liu hetan iha balansu (Balance Sheet) fahe mós ba kategoria tolu (3) mak:
- Atividade Opersionál sira:
- Pagamentu ba fornesedór sira
- Pagamentu ba funsionáriu sira
- Pagamentu ba despeza operasionál sira (aluga fatin ou veíkulu, utilidade sira, nst)
Atividade investimentu sira:
- Sosa sasan sira (propriedade, ekipamentu)
- Sosa investimentu sira
- Impréstimu sira ne’ebé fo sai ba ema seluk
- Atividade finansiamentu sira:
- Selu fali impréstimu sira
- Pagamentu ba dividendu sira
- Sosa asaun tezouru nian
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